企業(yè)“薪酬”發(fā)放,納稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
課程價(jià)格:認(rèn)證會(huì)員可見
課程時(shí)長:2 天,6小時(shí)/天
上課方式:公開課
授課講師: 馬昌堯
授課對(duì)象:財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、經(jīng)營人員等
授課時(shí)間 | 2 天,6小時(shí)/天 |
授課對(duì)象 | 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、經(jīng)營人員等 |
授課方式 | 講解+工具+方法+訓(xùn)練+點(diǎn)評(píng) |
個(gè)人所得稅是納稅面積覆蓋最廣的一個(gè)稅種,無論是上班、經(jīng)營、轉(zhuǎn)讓、出租等各項(xiàng)所得,都有可能與個(gè)人所得稅有關(guān),然而,我們很多納稅人甚至于我們財(cái)務(wù)人員,對(duì)自己天天要面對(duì)的個(gè)人所得稅卻一知半解,也由于對(duì)稅收政策的不理解,致使也造成多繳稅、偷逃稅的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。
? 您的工資、薪金所得,是多繳稅還是少繳稅你清楚嗎?
? 公司的勞務(wù)支出,是工資薪金還是勞務(wù)報(bào)酬,你清楚嗎?
? 公司員工年終獎(jiǎng)金的發(fā)放,個(gè)人所得稅都計(jì)稅對(duì)了嗎?
? 公司外籍員工,個(gè)人所得稅都代扣代繳對(duì)了嗎?
? 你所管理的公司,性質(zhì)不同,個(gè)人所得稅如何繳納,你了解嗎?
本課程將通過案例實(shí)操的形式,全面剖析“個(gè)人所得稅”實(shí)務(wù)操作與納稅籌劃技巧,讓您不再因?yàn)槎愂照叩膹?fù)雜性、多樣性而煩惱,也不再因?yàn)閷?duì)稅收政策的不了解而多繳冤枉稅,本課程將讓你全面了解個(gè)人所得稅繳納的方方面面。
? 讓您全面掌握工資、薪金所得的個(gè)人所得稅,不多繳也不少繳;
? 讓您全面掌握企業(yè)經(jīng)營中的股東個(gè)人所得稅,別讓賺的錢跑了;
? 讓您全面掌握公司給員工的各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì),稅收優(yōu)惠政策一定用足;
? 給公司服務(wù)的外籍人員提供最全面、最適用的,稅收繳納服務(wù);
第一部分:個(gè)人所得稅政策概況
一、我國個(gè)人所得稅的特點(diǎn)
二、我國個(gè)人所得稅存在的問題與改革的方向
第二部分:工資、薪金所得
一、工資、薪金個(gè)人所得的范圍
二、工資、薪金個(gè)人所得稅額的計(jì)算
三、全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅的計(jì)算
四、不含稅所得個(gè)人所得稅額的計(jì)算
第三部分:勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得
一、勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)人所得稅
二、稿酬所得個(gè)人所得稅
三、特許權(quán)使用費(fèi)所得個(gè)人所得稅
第四部分:股權(quán)激勵(lì)、獎(jiǎng)勵(lì)所得
一、股權(quán)激勵(lì)所得個(gè)人所得稅
二、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)所得個(gè)人所得稅
第五部分:外籍人員個(gè)人所得稅
一、非居民納稅人的判定
二、非居民納稅人個(gè)人所得稅的繳納與優(yōu)惠
第六部分:企業(yè)類個(gè)人所得
一、個(gè)休工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得個(gè)人所得稅
二、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得個(gè)人所得稅
三、合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得個(gè)人所得稅
四、承包、承租經(jīng)營所得個(gè)人所得稅
第七部分:資本、財(cái)稅所得
一、股息、利息、紅利所得個(gè)人所得稅
二、財(cái)產(chǎn)租賃、轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅
三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅
第八部分:個(gè)人所得稅籌劃
一、工資、薪金個(gè)人所得稅籌劃
二、其他項(xiàng)目所得的籌劃
課程大綱
第一部分:個(gè)人所得稅政策概況
一、我國個(gè)人所得稅的特點(diǎn)
1、我國個(gè)人所得稅是如何分類的?
2、累進(jìn)稅率、比例稅率應(yīng)用上有何目的?
二、我國個(gè)人所得稅存在的問題與改革的方向
1、分類稅制難以體現(xiàn)公平稅負(fù)
2、未來個(gè)人所得稅將如何發(fā)展?
案例:住房按揭、小孩學(xué)費(fèi),是否扣除
第二部分:工資、薪金所得
一、工資、薪金個(gè)人所得的范圍
1、哪些屬于工資、薪金所得?
案例:免費(fèi)旅游、免費(fèi)體檢
2、哪些不屬于工資、薪金所得?
案例:標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼
二、工資、薪金個(gè)人所得稅額的計(jì)算
1、費(fèi)用扣除項(xiàng)目都有哪些?
2、哪些項(xiàng)目取得依據(jù)才能扣除?
案例:商業(yè)健康保險(xiǎn)、捐贈(zèng)支出
三、全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅的計(jì)算
1、全年一次性獎(jiǎng)金如何界定?
2、多處年終獎(jiǎng)如何計(jì)算個(gè)人所得稅?
3、多項(xiàng)年終獎(jiǎng)如何計(jì)算個(gè)人所得稅?
案例:年度獎(jiǎng)金、半年度獎(jiǎng)金、排名獎(jiǎng)金
四、不含稅所得個(gè)人所得稅額的計(jì)算
1、公司全部承擔(dān)個(gè)人所得稅,如何計(jì)算?
2、公司承擔(dān)部分個(gè)人所得稅,如何計(jì)算?
案例:公司年會(huì)現(xiàn)場發(fā)獎(jiǎng)金
第三部分:勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得
一、勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)人所得稅
1、哪些屬于勞務(wù)報(bào)酬所得的范圍?
案例:個(gè)人兼職收入
2、勞務(wù)報(bào)酬所得與工資薪金所得有何區(qū)別?
3、勞務(wù)報(bào)酬所得如何扣除?如何納稅?
二、稿酬所得個(gè)人所得稅
1、一次性所得與連續(xù)所得有何區(qū)別?
2、稿酬所得如何扣除?如何納稅?
案例:發(fā)表稿件所得、出書所得
三、特許權(quán)使用費(fèi)所得個(gè)人所得稅
1、哪些所得屬于特許權(quán)使用所得?
2、特許權(quán)使用所得如何扣除?如何納稅?
案例:商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)
第四部分:股權(quán)激勵(lì)、獎(jiǎng)勵(lì)所得
一、股權(quán)激勵(lì)所得個(gè)人所得稅
1、可公開交易股票期權(quán)所得
2、不可公開交易的股票期權(quán)所得
3、何時(shí)繳稅?如何繳稅?
案例:張三被公司授予股票期權(quán),放權(quán)價(jià)1元/股
二、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)所得個(gè)人所得稅
1、哪些屬于高新技術(shù)股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)所得?
2、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)有何優(yōu)惠政策?
第五部分:外籍人員個(gè)人所得稅
一、非居民納稅人的判定
1、非居民納稅人與居民納稅人如何判定?
2、所得來源地如何判定?
3、居住時(shí)間如何判定?
案例:外籍人員張三在中國某企業(yè)擔(dān)任董事長,所得如何納稅
二、非居民納稅人個(gè)人所得稅的繳納與優(yōu)惠
1、非居民納稅人與居民納稅人費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)有何區(qū)別?
2、非居民納稅人在中國居住時(shí)間長短,納稅有何差異?
第六部分:企業(yè)類個(gè)人所得
一、個(gè)休工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得個(gè)人所得稅
1、哪種企業(yè)屬于個(gè)體工商戶?
2、個(gè)體工商戶經(jīng)營所得與費(fèi)用扣除有何規(guī)定?
3、所得與虧損,如何納稅?如何彌補(bǔ)?
案例:張三從事彩票代理業(yè)務(wù)的所得
二、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得個(gè)人所得稅
1、哪種企業(yè)屬于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)?
2、收入總額與費(fèi)用扣除有何規(guī)定?
3、個(gè)人所得稅核定征收是怎么一回事?
4、所得與虧損,如何納稅?如何彌補(bǔ)?
三、合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得個(gè)人所得稅
1、哪種企業(yè)屬于合伙企業(yè)?與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)有何區(qū)別?
2、合伙企業(yè)中的個(gè)人與單位有何納稅差異?
3、所得與虧損,如何納稅?如何彌補(bǔ)?
案例:張三從合伙企業(yè)取得10萬元分紅如何納稅?
四、承包、承租經(jīng)營所得個(gè)人所得稅
1、承包、承租所得與工資、薪金、勞務(wù)報(bào)酬所得有何區(qū)別?
2、如何納稅?何時(shí)納稅?
案例:張某承包了公司的招待所,如何納稅
第七部分:資本、財(cái)稅所得
一、股息、利息、紅利所得個(gè)人所得稅
1、上市公司與非上市公司,股息、紅利所得有何區(qū)別?
2、派發(fā)紅股與轉(zhuǎn)增資本如何納稅?
3、如何納稅?有何優(yōu)惠?
二、財(cái)產(chǎn)租賃、轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅
1、收入如何確認(rèn)?費(fèi)用如何扣除?
2、納稅有何優(yōu)惠?
案例:張三出租住房
三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅
1、原值與合理費(fèi)用如何確定?
2、股權(quán)置換如何確定所得?
3、上市公司股權(quán)與非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓納稅有何區(qū)別?
第八部分:個(gè)人所得稅籌劃
一、工資、薪金個(gè)人所得稅籌劃
1、年終獎(jiǎng)的納稅籌劃
2、工資發(fā)放方式的納稅籌劃
3、納稅臨界點(diǎn)的籌劃
案例:張三年終獎(jiǎng)金與工資如何分配發(fā)放,稅負(fù)最低。
二、其他項(xiàng)目所得的籌劃
1、個(gè)人財(cái)產(chǎn)租賃和轉(zhuǎn)讓所得的稅收籌劃
2、勞務(wù)報(bào)酬所得的稅收籌劃
深度解析“營改增”后企業(yè)納稅實(shí)務(wù)與稅收籌劃點(diǎn)
全面剖析“個(gè)人所得稅”實(shí)務(wù)操作與納稅籌劃技巧
企業(yè)所得稅匯算清繳預(yù)期籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范
財(cái)務(wù)經(jīng)理必須掌握的納稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
營改增后“酒店行業(yè)”全稅種納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)核算實(shí)務(wù)與企業(yè)財(cái)務(wù)分析