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企業(yè)“薪酬”發(fā)放,納稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

課程價(jià)格:認(rèn)證會(huì)員可見

課程時(shí)長:2 天,6小時(shí)/天

上課方式:公開課

授課講師: 馬昌堯

授課對(duì)象:財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、經(jīng)營人員等

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課程簡介
授課時(shí)間 2 天,6小時(shí)/天
授課對(duì)象 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、經(jīng)營人員等
授課方式 講解+工具+方法+訓(xùn)練+點(diǎn)評(píng)
課程背景

個(gè)人所得稅是納稅面積覆蓋最廣的一個(gè)稅種,無論是上班、經(jīng)營、轉(zhuǎn)讓、出租等各項(xiàng)所得,都有可能與個(gè)人所得稅有關(guān),然而,我們很多納稅人甚至于我們財(cái)務(wù)人員,對(duì)自己天天要面對(duì)的個(gè)人所得稅卻一知半解,也由于對(duì)稅收政策的不理解,致使也造成多繳稅、偷逃稅的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

?  您的工資、薪金所得,是多繳稅還是少繳稅你清楚嗎?

?  公司的勞務(wù)支出,是工資薪金還是勞務(wù)報(bào)酬,你清楚嗎?

?  公司員工年終獎(jiǎng)金的發(fā)放,個(gè)人所得稅都計(jì)稅對(duì)了嗎?

?  公司外籍員工,個(gè)人所得稅都代扣代繳對(duì)了嗎?

?  你所管理的公司,性質(zhì)不同,個(gè)人所得稅如何繳納,你了解嗎?


課程目標(biāo)

本課程將通過案例實(shí)操的形式,全面剖析“個(gè)人所得稅”實(shí)務(wù)操作與納稅籌劃技巧,讓您不再因?yàn)槎愂照叩膹?fù)雜性、多樣性而煩惱,也不再因?yàn)閷?duì)稅收政策的不了解而多繳冤枉稅,本課程將讓你全面了解個(gè)人所得稅繳納的方方面面。

?  讓您全面掌握工資、薪金所得的個(gè)人所得稅,不多繳也不少繳;

?  讓您全面掌握企業(yè)經(jīng)營中的股東個(gè)人所得稅,別讓賺的錢跑了;

?  讓您全面掌握公司給員工的各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì),稅收優(yōu)惠政策一定用足;

?  給公司服務(wù)的外籍人員提供最全面、最適用的,稅收繳納服務(wù);


課程大綱

第一部分:個(gè)人所得稅政策概況

一、我國個(gè)人所得稅的特點(diǎn)

二、我國個(gè)人所得稅存在的問題與改革的方向

第二部分:工資、薪金所得

一、工資、薪金個(gè)人所得的范圍

二、工資、薪金個(gè)人所得稅額的計(jì)算

三、全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅的計(jì)算

四、不含稅所得個(gè)人所得稅額的計(jì)算

第三部分:勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得

一、勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)人所得稅

二、稿酬所得個(gè)人所得稅

三、特許權(quán)使用費(fèi)所得個(gè)人所得稅

第四部分:股權(quán)激勵(lì)、獎(jiǎng)勵(lì)所得

一、股權(quán)激勵(lì)所得個(gè)人所得稅

二、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)所得個(gè)人所得稅

第五部分:外籍人員個(gè)人所得稅

一、非居民納稅人的判定

二、非居民納稅人個(gè)人所得稅的繳納與優(yōu)惠

第六部分:企業(yè)類個(gè)人所得

一、個(gè)休工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得個(gè)人所得稅

二、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得個(gè)人所得稅

三、合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得個(gè)人所得稅

四、承包、承租經(jīng)營所得個(gè)人所得稅

第七部分:資本、財(cái)稅所得

一、股息、利息、紅利所得個(gè)人所得稅

二、財(cái)產(chǎn)租賃、轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅

三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅

第八部分:個(gè)人所得稅籌劃

一、工資、薪金個(gè)人所得稅籌劃

二、其他項(xiàng)目所得的籌劃

 

課程大綱

第一部分:個(gè)人所得稅政策概況

一、我國個(gè)人所得稅的特點(diǎn)

1、我國個(gè)人所得稅是如何分類的?

2、累進(jìn)稅率、比例稅率應(yīng)用上有何目的?

二、我國個(gè)人所得稅存在的問題與改革的方向

1、分類稅制難以體現(xiàn)公平稅負(fù)

2、未來個(gè)人所得稅將如何發(fā)展?

案例:住房按揭、小孩學(xué)費(fèi),是否扣除

第二部分:工資、薪金所得

一、工資、薪金個(gè)人所得的范圍

1、哪些屬于工資、薪金所得?

案例:免費(fèi)旅游、免費(fèi)體檢

2、哪些不屬于工資、薪金所得?

案例:標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼

二、工資、薪金個(gè)人所得稅額的計(jì)算

1、費(fèi)用扣除項(xiàng)目都有哪些?

2、哪些項(xiàng)目取得依據(jù)才能扣除?

案例:商業(yè)健康保險(xiǎn)、捐贈(zèng)支出

三、全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅的計(jì)算

1、全年一次性獎(jiǎng)金如何界定?

2、多處年終獎(jiǎng)如何計(jì)算個(gè)人所得稅?

3、多項(xiàng)年終獎(jiǎng)如何計(jì)算個(gè)人所得稅?

案例:年度獎(jiǎng)金、半年度獎(jiǎng)金、排名獎(jiǎng)金

四、不含稅所得個(gè)人所得稅額的計(jì)算

1、公司全部承擔(dān)個(gè)人所得稅,如何計(jì)算?

2、公司承擔(dān)部分個(gè)人所得稅,如何計(jì)算?

案例:公司年會(huì)現(xiàn)場發(fā)獎(jiǎng)金

第三部分:勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得

一、勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)人所得稅

1、哪些屬于勞務(wù)報(bào)酬所得的范圍?

案例:個(gè)人兼職收入

2、勞務(wù)報(bào)酬所得與工資薪金所得有何區(qū)別?

3、勞務(wù)報(bào)酬所得如何扣除?如何納稅?

二、稿酬所得個(gè)人所得稅

1、一次性所得與連續(xù)所得有何區(qū)別?

2、稿酬所得如何扣除?如何納稅?

案例:發(fā)表稿件所得、出書所得

三、特許權(quán)使用費(fèi)所得個(gè)人所得稅

1、哪些所得屬于特許權(quán)使用所得?

2、特許權(quán)使用所得如何扣除?如何納稅?

案例:商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)

第四部分:股權(quán)激勵(lì)、獎(jiǎng)勵(lì)所得

一、股權(quán)激勵(lì)所得個(gè)人所得稅

1、可公開交易股票期權(quán)所得

2、不可公開交易的股票期權(quán)所得

3、何時(shí)繳稅?如何繳稅?

案例:張三被公司授予股票期權(quán),放權(quán)價(jià)1元/股

二、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)所得個(gè)人所得稅

1、哪些屬于高新技術(shù)股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)所得?

2、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)有何優(yōu)惠政策?

第五部分:外籍人員個(gè)人所得稅

一、非居民納稅人的判定

1、非居民納稅人與居民納稅人如何判定?

2、所得來源地如何判定?

3、居住時(shí)間如何判定?

案例:外籍人員張三在中國某企業(yè)擔(dān)任董事長,所得如何納稅

二、非居民納稅人個(gè)人所得稅的繳納與優(yōu)惠

1、非居民納稅人與居民納稅人費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)有何區(qū)別?

2、非居民納稅人在中國居住時(shí)間長短,納稅有何差異?

第六部分:企業(yè)類個(gè)人所得

一、個(gè)休工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得個(gè)人所得稅

1、哪種企業(yè)屬于個(gè)體工商戶?

2、個(gè)體工商戶經(jīng)營所得與費(fèi)用扣除有何規(guī)定?

3、所得與虧損,如何納稅?如何彌補(bǔ)?

案例:張三從事彩票代理業(yè)務(wù)的所得

二、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得個(gè)人所得稅

1、哪種企業(yè)屬于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)?

2、收入總額與費(fèi)用扣除有何規(guī)定?

3、個(gè)人所得稅核定征收是怎么一回事?

4、所得與虧損,如何納稅?如何彌補(bǔ)?

三、合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得個(gè)人所得稅

1、哪種企業(yè)屬于合伙企業(yè)?與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)有何區(qū)別?

2、合伙企業(yè)中的個(gè)人與單位有何納稅差異?

3、所得與虧損,如何納稅?如何彌補(bǔ)?

案例:張三從合伙企業(yè)取得10萬元分紅如何納稅?

四、承包、承租經(jīng)營所得個(gè)人所得稅

1、承包、承租所得與工資、薪金、勞務(wù)報(bào)酬所得有何區(qū)別?

2、如何納稅?何時(shí)納稅?

案例:張某承包了公司的招待所,如何納稅

第七部分:資本、財(cái)稅所得

一、股息、利息、紅利所得個(gè)人所得稅

1、上市公司與非上市公司,股息、紅利所得有何區(qū)別?

2、派發(fā)紅股與轉(zhuǎn)增資本如何納稅?

3、如何納稅?有何優(yōu)惠?

二、財(cái)產(chǎn)租賃、轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅

1、收入如何確認(rèn)?費(fèi)用如何扣除?

2、納稅有何優(yōu)惠?

案例:張三出租住房

三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅

1、原值與合理費(fèi)用如何確定?

2、股權(quán)置換如何確定所得?

3、上市公司股權(quán)與非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓納稅有何區(qū)別?

第八部分:個(gè)人所得稅籌劃

一、工資、薪金個(gè)人所得稅籌劃

1、年終獎(jiǎng)的納稅籌劃

2、工資發(fā)放方式的納稅籌劃

3、納稅臨界點(diǎn)的籌劃

案例:張三年終獎(jiǎng)金與工資如何分配發(fā)放,稅負(fù)最低。

二、其他項(xiàng)目所得的籌劃

1、個(gè)人財(cái)產(chǎn)租賃和轉(zhuǎn)讓所得的稅收籌劃

2、勞務(wù)報(bào)酬所得的稅收籌劃

 


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